401 (k) skatteavdrag

401 (k) skatteavdrag

boet ägg med 401k skrivet på den
Audrey M. Jones
Genom
Advokat

En 401 (k) är ett pensionssparande anordning där en anställd väljer att ha så mycket som 15 procent av hans eller hennes inkomster placeras i ett sparkonto. Bidrag, vilket Internal Revenue Service (IRS) refererar till som "elektiv bidrag" är dras från den anställdes resultat före skatt. Bidragen beskattas inte förrän tillbaka.

Allmänt 40 (k) Information


Innan förstå skatterådgivning och alternativ planering finns, måste du först förstå den fungerar ett 401 (k) . Dessa typer av konton, och de regler som gäller för dem, är inte komplexa. I ett 401 (k) avtal, väljer en anställd att ha en del av sin före skatt bidrog till ett sparkonto. Bidragen investeras och som sådan, tjäna inkomst. Med undantag för situationer av extrem stress och ett par andra fall får den anställde inte ta tillbaka pengar från 401 (k) utan att betala någon straffavgift.

Den exakta regler för hur mycket en anställd kan bidra, om deras arbetsgivare kommer att matcha avgifter och hur avgifterna investeras är upp till arbetsgivaren. Egenföretagare individer kan också upprätta en 401 (k). Bidrag är begränsade, under 2010 och 2011, kunde en skattskyldig endast bidrar ett maximalt $ 16.500 per år .

Insatta medel inte beskattas eftersom de dras från den anställdes lön innan arbetstagaren aldrig ser dem. Istället bidrag beskattas när de distribueras till den anställde. IRS tillåter inte uttag före 59 år och en halv utan ett straff. Den allmänna straff är att utdelningar är föremål för ytterligare 10 procent skatt.

Skatteavdrag för bidragande


Eftersom elektiva bidrag inte betraktas som en del av den anställdes inkomst och beskattas inte, lägre de beloppet av arbetstagarens beskattningsbara inkomst. Möjligen kan dessa bidrag resultera i att arbetstagaren är i en lägre skatteklass.

Men avgifterna är inte avdragsgilla. Anledningen till detta är att de är gjorda före skatt. Detta innebär att de är tekniskt inte inkomst eftersom de aldrig kom in. En arbetsgivare matchade bidrag är inte heller avdragsgill för samma anledning. De skattemässiga fördelarna med ett 401 (k) härrör från det faktum att bidragen till den (1) komma ut före skatt, vilket möjligen sänka skatteklass och (2) växa från satsas skattefritt.

Den enda skatteförmån tillgängliga för 401 (k) Bidragande är " Savers Credit ", tidigare känd som" Pensionssparande Bidrag Kredit ". Detta program - observera att det inte är ett avdrag - ger låga till måttliga inkomster skattebetalare som har bidragit till ett 401 (k) med en kredit på så mycket som $ 1000 för enskild skattebetalare och $ 2000 för gifta skattebetalarna. Krediten bestäms av den skattskyldiges justerad bruttoinkomst och hur mycket de bidragit med.

Enstaka Skattebetalarna

  • Inkomster upp till 16.750 $ = 50% kredit
  • $ 16.751 - $ 18.000 = 20% kredit
  • $ 18.001 - $ 27.750 = 10% kredit

Gift Skattebetalarna lämna in gemensamt

  • Inkomster upp till 33.500 $ = 50% kredit
  • $ 33.501 - $ 36.000 = 20% kredit
  • $ 36.001 - $ 55.500 = 10% kredit

Skattebetalarna med inkomster högre än tillåtet för 10 procent kredit är inte att kunna utnyttja krediten. Krediten kan begäras för Form 8880 , med titeln "kredit för Kvalificerad Bidrag pensionssparande."

Skattelättnader för distribution mottagare

Pensionerade personer erhåller utdelning från ett 401 (k) plan måste betala skatt på de belopp som de får. Undantag från denna regel föreligga när utdelningen var domstolen beställt, till exempel i en skilsmässa handling, när deltagare i planen dör eller när de blir funktionshindrade och behöver medel att leva på.

Vissa pensionärer kan dock vara berättigad att överföra sina traditionella 401 (k) till en Roth 401 (k) . En Roth 401 (k) fungerar på samma sätt som en traditionell 401 (k), förutom att insatta medel beskattas innan de läggs till kontot. Eftersom de beskattas i början, är de inte beskattas därefter, när distribueras. Denna typ av konvertering, dock endast rätt att personer som deltar i ett plan som erbjuder en Roth 401 (k) val, vilket innebär att deras anställda erbjuder den typ av konto. Dessutom bara de pengar som de har rätt att få ut dem är överlåtbara. Därför måste den anställde vara äldre än 59 och ett halvt. IRS Kallelse 2010-84 förklarar detaljerna i detta alternativ.

Planera med din 401 (k)

Trots deras erbjudande lite i vägen för skatteavdrag, 401 (k) s är viktiga återlösenskonton för varje skattebetalare. Ekonomisk expert Dave Ramsey rekommenderar att alla individer, inklusive de just börjat spara till pensionen, upprätta en 401 (k). Godkänd av Suze Orman, SmartMoney ger skattebetalarna ett 401 (k) miniräknare, för att se hur långt deras konton kommer att ta dem. Skriva för CNN, Orman uppmuntrar också alla skattebetalare att maximera sina 401 (k) bidrag, särskilt om din arbetsgivare matchar din bidrag.